Cuenta de crédito
En la cuenta de crédito la entidad financiera pone a disposición del cliente un límite máximo de endeudamiento, del que éste irá disponiendo en función de sus necesidades.
La cuenta de crédito funciona como una
cuenta corriente: el cliente podrá disponer, pero también podrá ingresar; de
hecho, el saldo puede ser ocasionalmente a su favor.
El banco establece dos tipos de interés:
uno que aplica a los saldos deudores, y otro inferior, similar al de las
cuentas corrientes, con el que remunera los saldos acreedores.
El banco puede admitir que el cliente en
ocasiones puntuales pueda disponer por encima del límite autorizado, pero en
estos casos le aplicará un tipo de penalización durante el tiempo en que el
crédito se encuentre excedido.
Las cuentas de crédito suelen llevar
comisiones, destacando la comisión de apertura (entorno al 0,5% del límite
concedido) y la comisión por límite no dispuesto (por ejemplo: si se solicita
un crédito de 5 millones € y el saldo medio utilizado es de 3 millones, esta
comisión se aplica sobre los 2 millones restantes).
Ejemplo:
Un cliente apertura una cuenta de crédito con un límite de 3.000.000 €. y vencimiento a 1 año. El banco establece un tipo del 12% para los saldos deudores, del 24% para los saldos excedidos, y remunera con el 3% los saldos acreedores.
El banco aplica una comisión de apertura
del 0,5% y una comisión sobre límite no dispuesto del 0,25%.
Transcurrido el primer trimestre, el saldo
medio dispuesto ha sido de 2.500.000 €., ha habido un saldo medio excedido de
200.000 €., y un saldo medio acreedor de 300.000 €
Calcular la liquidación de la cuenta de
este primer trimestre, así como el tipo TAE de este periodo.
a) Liquidación de la cuenta (se aplica la
ley de capitalización simple I = C * i * t)
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Comisión de apertura
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3.000.000 * 0,005 =
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- 15.000
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Intereses deudores (ordinarios)
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2.500.000 * 0,12 * 0,25 =
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- 75.000
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(se utiliza la base anual: un trimestre es igual a
0,25 años)
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||
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Intereses deudores (excedidos)
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200.000 * 0,24 * 0,25 =
|
- 12.000
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Intereses acreedores
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300.000 * 0,03 * 0,25 =
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+ 2.250
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Comisión s/saldo medio no disp.
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500.000 * 0,0025=
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- 1.250
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Total liquidación
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- 101.000
|
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b) TAE de la operación
Se calcula el tipo efectivo para el trimestre;
para ello se suman los intereses y las comisiones pagadas, y se divide entre el
saldo medio deudor
La comisión de apertura se divide entre 4
trimestres (duración de la operación), asignándole a este primer trimestre una
cuarta parte.
Por lo tanto, ie = (75.000 + 12.000 +
3.750 + 1.250)/( 2.500.000 + 200.000)
"ie" es el tipo efectivo
3.750€. corresponden a la comisión de
apertura (una cuarta parte de 15.000 €.)
No consideramos ni el saldo medio
acreedor, ni los intereses pagados al cliente
luego, ie = 3,4074%
Por lo tanto, el tipo de interés efectivo
de la operación durante el primer trimestre ha sido del 3,407%
Una vez calculado el tipo efectivo, se
calcula su tipo anual equivalente (TAE)
luego, 1 + i = (1 + i4)^4 (siendo
"i" el tipo TAE)
luego, i = 14,34%
El TAE de este crédito durante el primer
trimestre ha sido del 14,34%
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